Криминальное банкротство что это такое?

 

С целью избежать выплаты задолженности многие бизнесмены прибегают к различным «незаконным» схемам. Среди которых можно назвать и криминальное банкротство. Например обыкновенная состоятельность предусматривает неплатежеспособность ИП, то фиктивная лишь заявляет о ней, поскольку при этом у бизнесмена есть средства для погашения всех долгов, включая налоговые платежи.  За каждое конкретное противоправное действие уголовным и административным законодательством предусмотрено наказание. На практике подобные преступления встречаются крайне редко.

Преступление в сфере экономики, как правило, имеет своей целью избежание выплаты задолженности. Заимодавцами могут быть граждане, организации, муниципалитеты и государство в лице органов (таких как Налоговая или Пенсионный фонд России). Кроме того, ложная несостоятельность представляет собой выведение имущества и высвобождение финансов, требующихся для извлечения лишнего дохода директору обанкротившейся компании. Органам следствия зачастую крайне трудно доказать умышленность действий директора. По этой причине можно встретить достаточно мало возбужденных уголовных дел по соответствующим статьям УК РФ. Уголовные дела возбуждаются по иным смежным составам преступления в сфере экономики.

Криминальное банкротство – распространенные «незаконные» схемы

Часто встречающимся и наиболее распространенным методам разорения компании можно отнести:

1. Транзакцию финансов с помощью тех акций или облигаций, которые невозможно превратить в деньги (обналичивание и хищение финансов через компании, находящиеся в тяжелом экономическом положении);

2. Умышленное создание долга перед кредитным учреждением (многократное взятие и невыплата кредита вплоть до накопления колоссального долга с последующим объявлением себя экономически несостоятельным);

3. Махинации со стоимостью изготовленных изделий (создание неоправданно громадных цен на конечный продукт производства, по которым потребитель явно не пожелает его приобретать);

4. Аферы с долгом перед заимодавцами (приобретение продукции без отражения сделки в финансовой отчетности с последующей ее продажей через фирму «однодневку», выплачивающей задолженность поставщику, и обращением в арбитражный суд о признании экономической несостоятельности).

Признаки ложной неплатежеспособности

Выявить ложную несостоятельность должника можно при наличии следующих обстоятельств:

  • покупка жизненно нужных товаров по огромной стоимости;
  • указание в финансовой отчетности ложной информации по долгу перед заимодавцами (например, завышение процентной ставки по кредиту);
  • руководитель фирмы при проверке аудиторами старается спрятать часть собственности организации;
  • доход, получаемая в настоящее время, в документах фиксируется как будущая;
  • растраты в будущем, наоборот, указываются в отчетности как имеющиеся в настоящем времени;
  • существуют и иные характерные приметы, свидетельствующие о фиктивной несостоятельности.

Как доказать состав такого преступления?

Признаками лже несостоятельности способны стать:

  • проведение платежей с клиентами через расчетные счета сторонних лиц;
  • инвестирование финансов в заведомо убыточные ценные бумаги;
  • перевод уставного капитала юридического лица в капитал собственной компании;
  • финансовая документация; бумаги, скрытые от бухгалтерского учета;
  • документальное подтверждение покупки товара по неоправданно высокой стоимости (например, счета-фактуры, квитанции, чеки и т.п.);
  • иные доказательства.

Установленные доказательства наличия состава преступления специалист, управляющий процессом банкротства, фиксирует и направляет в суд, который ведет дело о несостоятельности.

Для выявления признаков лже неплатежеспособности и умышленного разорения предприятия по инициативе заимодавцев и других участников судом может быть назначено проведение соответствующей экспертизы. По ее результатам составляется заключение, в котором находят отражение ответы на вопросы о наличии характерных черт фиктивной несостоятельности и тех, кто виновен в их возникновении.

Лже банкротство как способ избежать уплаты налоговых платежей

Лже несостоятельность подчас применяется как средство уклонения от требований Федеральной налоговой службы. В том случае, если директор компании невиновен или замел следы преступления так, что не осталось никаких документальных свидетельств, подтверждающих его вину, то на него нельзя наложить наказание за уклонение от выплаты соответствующих платежей. Но если данное обстоятельство будет установлено, то ему грозит тюремное заключение на достаточно большой срок и конфискация имущества.

В случае если у Вас или у Ваших коллег возникают ситуации описанные в выше приведенной статье Вы можете обратится за профессиональной правовой помощью в юридический центр адвоката Сатаева, с момента первого обращения Вам будет оказана вся необходимая правовая поддержка.